Calendario del contribuyente. Enero de 2019

El año pasado se puso en marcha en para las diputaciones forales de País Vasco y Navarra el nuevo sistema de gestión de IVA, el Sistema Inmediato de Información (SII), para empresas inscritas en el REDEME, Grandes Empresas y Grupos Societarios a efectos de IVA. Este año, se pone en marcha para Canarias.

Un asunto importante a tener en cuenta para las sociedades que, por su volumen de facturación en 2018, en el año 2019 se conviertan Gran Empresa, es que la obligación de implementar el SII es desde el primer día no festivo nacional de enero (el 2 de enero, en este caso), a pesar de que tengan hasta el 20 de febrero para comunicar a la AEAT su situación de Gran Empresa.

Hasta el 14 de enero:

  • Declaración del Intrastat, para las empresas que deban presentar declaración mensual.

Hasta el 21 de enero:

Renta y Sociedades, tanto para la declaración trimestral, como para la declaración mensual de grandes empresas:

  • Modelo 111 de retenciones a profesionales y empleados por cuenta ajena.
  • Modelo 115 de retenciones a arrendamientos o subarrendamientos de inmuebles urbanos.
  • Modelo 117 de rentas por la transmisión o reembolso de acciones o participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva.

Hasta el 30 de enero

Renta:

  • Deben declarar sus rentas todos los empresarios y profesionales, tanto los de estimación directa (Modelo 130) como los de estimación objetiva (Modelo 131).

IVA:

Tanto las para la declaración trimestral, como para la declaración mensual de grandes empresas:

  • Modelo 303 de autoliquidación de IVA. Para las empresas inscritas en el SII, este modelo tiene campos adicionales, para la información que dejan de declarar al no presentar el modelo 390.
  • Modelo 340, declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones.
  • Modelo 349, la recapitulación de las operaciones intracomunitarias.
  • Modelo 308 de devolución del recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales en IVA.
  • Modelo 309 de la liquidación no periódica de IVA.
  • Modelo 380 de operaciones asimiladas a las importaciones.
  • Modelo 390, el resumen anual de IVA para empresas con declaración trimestral
  • Para Grandes empresas, Modelo 340 de declaración de las operaciones incluidas en los registro del IVA e IGIC del mes de diciembre.

Hasta esta fecha, se permite marcar la opción de pertenecer al sistema de prorrata especial en los modelos 036 y 037.

Hasta el 31 de enero:

Renta:

  • Modelo 180, resumen anual del modelo 115, de retenciones a arrendamientos y subarrendamientos de inmuebles urbanos.
  • Modelo 190, resumen anual del modelo 111, retenciones a profesionales y empleados por cuenta ajena.
  • Otros modelos: Modelo 188 (Capital mobiliario de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez), Modelo 193 (determinadas rentas de capital mobiliario), Modelo 194 (Capital mobiliario derivado de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier clase de activos representativos de la captación y utilización de capitales ajenos), Modelo 196 (capital mobiliario contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras) y Modelo 270 (Rentas del gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas).

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